Điều Chỉnh Thuế Thu Nhập Cá Nhân Tại Nhật 年末調整

1. Thuế thu nhập cá nhân ở Nhật Bản là gì?

Thuế thu nhập cá nhân (所得税 – Shotokuzei) là khoản thuế người lao động phải nộp dựa trên thu nhập hằng năm. Tại Nhật Bản, thuế được tính theo biểu thuế lũy tiến, nghĩa là thu nhập càng cao thì thuế suất càng lớn.

Đối với người Việt đang sinh sống và làm việc tại Nhật như thực tập sinh, kỹ sư, Tokutei Gino hay du học sinh đi làm thêm, việc hiểu rõ cách tính thuế sẽ giúp bạn:

• Biết vì sao lương bị khấu trừ thuế.
• Đăng ký đầy đủ các khoản giảm trừ.
• Nhận hoàn thuế đúng quy định.
• Tránh sai sót khi khai thuế.

Lưu ý: Thuế thu nhập cá nhân (所得税) khác với thuế cư trú (住民税).

2. Cách tính thuế thu nhập cá nhân tại Nhật Bản

1: Tổng thu nhập NĂM – các khoản giảm trừ = thu nhập kiếm được.

2: Thu nhập kiếm được – các khoản giảm trừ từ thu nhập kiếm được = thu nhập chịu thuế.

3: Thu nhập chịu thuế x thuế suất = thuế thu nhập.

4: Thuế thu nhập – các khoản giảm trừ từ thuế thu nhập = thuế thu nhập phải đóng.

Biểu thuế thu nhập cá nhân năm 2026

Thu nhập chịu thuế	Thuế suất	Khoản khấu trừ
Đến 1.950.000 yên	5%	0 yên
1.950.001 – 3.300.000 yên	10%	97.500 yên
3.300.001 – 6.950.000 yên	20%	427.500 yên
6.950.001 – 9.000.000 yên	23%	636.000 yên
9.000.001 – 18.000.000 yên	33%	1.536.000 yên
18.000.001 – 40.000.000 yên	40%	2.796.000 yên
Trên 40.000.000 yên	45%	4.796.000 yên

Các khoản được giảm trừ phổ biến gồm:

• Giảm trừ cơ bản (基礎控除)
• Người phụ thuộc (扶養控除)
• Vợ/chồng (配偶者控除)
• Bảo hiểm xã hội
• Bảo hiểm nhân thọ
• Chi phí y tế (nếu đủ điều kiện)

3. Khi nào được hoàn thuế và phải tự khai thuế?

Điều chỉnh thuế cuối năm (年末調整)

Nếu làm việc tại một công ty, thông thường công ty sẽ thực hiện 年末調整 vào cuối năm để quyết toán thuế.

Nếu số thuế đã khấu trừ trong năm cao hơn số thuế thực tế phải nộp, bạn sẽ được hoàn lại phần chênh lệch.

Tự khai thuế (確定申告)

Bạn cần tự khai thuế nếu:

• Có từ 2 nguồn thu nhập trở lên.
• Nghỉ việc trước cuối năm.
• Có thu nhập ngoài lương vượt mức quy định.
• Muốn hoàn thuế do chi phí y tế hoặc các khoản giảm trừ khác.
• Kinh doanh hoặc làm việc tự do.

Thời gian khai thuế thường từ 16/2 đến 15/3 hằng năm.

4. Hồ sơ cần chuẩn bị khi hoàn thuế

Một số giấy tờ thường được yêu cầu:

• Thẻ cư trú (在留カード)
• My Number
• Phiếu khấu trừ thuế (源泉徴収票)
• Giấy tờ chứng minh người phụ thuộc
• Giấy khai sinh hoặc giấy kết hôn đã dịch sang tiếng Nhật (nếu khai người phụ thuộc)
• Chứng từ chuyển tiền cho người phụ thuộc ở nước ngoài

Nếu khai người phụ thuộc tại Việt Nam, cơ quan thuế có thể yêu cầu hóa đơn chuyển tiền để chứng minh bạn đang chu cấp cho người thân.

5. Những lưu ý quan trọng khi làm hoàn thuế

• Không phải ai cũng được hoàn thuế.
• Nên đăng ký đầy đủ người phụ thuộc nếu đủ điều kiện.
• Lưu giữ các chứng từ, hóa đơn chuyển tiền và giấy tờ liên quan trong suốt năm.
• Kiểm tra kỹ thông tin trước khi nộp hồ sơ để tránh bị yêu cầu bổ sung.

Hiểu rõ cách tính thuế thu nhập cá nhân tại Nhật Bản sẽ giúp bạn chủ động quản lý tài chính, tận dụng tối đa các khoản giảm trừ hợp pháp và không bỏ lỡ cơ hội hoàn thuế cuối năm. Nếu bạn đang khai người phụ thuộc tại Việt Nam, hãy chuẩn bị đầy đủ giấy tờ và chứng từ chuyển tiền để quá trình hoàn thuế diễn ra thuận lợi. Kiểm tra tỷ giá JPY-VND hôm nay và gửi tiền ngay.

Smiles – Mang nụ cười đến muôn nơi với tỷ giá cao mỗi ngày.

Với Smiles, bạn có thể dễ dàng chuyển tiền với tỷ giá cao, phí gửi thấp. Ngoài ra còn có các chương trình hoàn điểm thưởng, chuyển tiền miễn phí hàng tháng. Bạn dễ dàng gửi gắm tình cảm của mình thông qua Smiles cho gia đình mọi lúc, mọi nơi một cách thuận tiện và tiết kiệm.

Hãy tải ngay ứng dụng Smiles để trải nghiệm những điều tuyệt vời nhất!

Có thể bạn muốn xem:

Cách Tính Thuế Từ Lương Tại Nhật Bản

Thời gian nào có thể làm hoàn thuế thu nhập cá nhân